Zusätzlicher Umsatzsteuerbericht bei Verwendung des Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon

Was ist in diesem Bericht enthalten?

Wenn Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon verwenden, kann der zusätzliche Umsatzsteuerbericht Informationen zu einigen Ihrer Amazon-Transaktionen enthalten, bei denen einige Informationen fehlen und die notwendig sind, um sicherzustellen, dass Ihre Umsatzsteuereinreichungen korrekt sind. Es gibt verschiedene Gründe dafür, dass Informationen fehlen oder unvollständig sind. Diese sind unten aufgelistet.

Sie sollten die Details dieser Amazon-Transaktionen überprüfen, um sicherzustellen, dass sie korrekt sind. Außerdem sollten Sie den Bericht dazu verwenden, Details zu Transaktionen anzugeben, die nicht über Amazon erfolgen, einschließlich Verkäufe, Erstattungen, Warenrücksendungen, Gutschriften, grenzüberschreitender Warenbewegungen innerhalb der EU und Einkäufe.

Was ist der Grund dafür, dass einige meiner Verkäufe und Erstattungen bei Amazon im zusätzlichen Umsatzsteuerbericht enthalten sind?

Es kann passieren, dass es einige Amazon-Transaktionen gibt, für dein eine Umsatzsteuerberechnung nicht durchgeführt werden kann, obwohl Sie den Umsatzsteuer-Berechnungsservice verwenden. Wenn dies der Fall ist, werden die Umsatzsteuerinformationen für diese Transaktionen, einschließlich des Umsatzsteuersatzes und des Umsatzsteuerbetrags, von der Umsatzsteuer-Berechnungsfunktion von Umsatzsteuer-Services bei Amazon zur Überprüfung für Sie berechnet.

Eine Umsatzsteuerberechnung kann nicht durchgeführt werden, wenn bei Ihren Amazon-Transaktionen einige Informationen fehlen, die zum Zeitpunkt des Berechnungsversuchs erforderlich sind. Dies ist in der Regel auf folgende Ursachen zurückzuführen:

Sie erstatten eine Bestellung in diesem Monat für einen Verkauf, der ursprünglich getätigt wurde, bevor Sie begonnen haben, den Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon zu nutzen. In diesem Fall verfügt der Umsatzsteuer-Berechnungsservice von Amazon nicht über die Details des ursprünglichen Verkaufs, um den zu erstattenden Umsatzsteuerbetrag zu berechnen.
Wenn Ihnen im Herkunftsland des Verkaufs eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer fehlt, kann der Umsatzsteuer-Berechnungsservice keine Umsatzsteuer-Berechnung durchführen. Dies liegt daran, dass im Herkunftsland eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer benötigt wird, um sicherzustellen, dass Ihre Transaktionen im richtigen Land besteuert werden.

Wie kann ich Änderungen an diesem Bericht durchführen?

Mit dem folgenden Prozess können Sie Änderungen vornehmen:

Laden Sie die Vorlage für den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht zu Beginn des Fensters für die Vorbereitung der Einreichung herunter. Überprüfen Sie Ihre Verkaufs- und Erstattungstransaktionen bei Amazon und aktualisieren Sie ggf. alle Informationen im Bericht.
Überprüfen Sie Ihre Amazon-Verkaufs- und Erstattungstransaktionen und aktualisieren Sie ggf. alle Informationen im Bericht.
Fügen Sie bei Bedarf die Details Ihrer Transaktionen hinzu, die nicht über Amazon erfolgen.
Laden Sie den Bericht vor dem Ende des Fensters zur Vorbereitung der Einreichung auf der Seite "Monatliche Daten bereitstellen" in Seller Central hoch und klicken Sie auf Einreichungen anzeigen.

Welche Daten kann ich in den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht einschließen?

Weitere Informationen finden Sie in der folgenden Tabelle:

Vertriebskanal	Transaktionstyp	Definition
AMAZON	SALE	Verkäufe an Kunden auf einer Amazon-EU-Marketplace-Site, die entweder über das Amazon-Versandnetzwerk (Versand durch Amazon) oder den Versand durch Verkäufer versendet werden.
AMAZON	REFUND	Erstattungen an Kunden auf einer Amazon-EU-Marketplace-Site, die entweder über das Amazon-Versandnetzwerk (Versand durch Amazon) oder den Versand durch Verkäufer versendet werden.
NON_AMAZON	SALE	Käufer kauft Waren von Ihnen über einen anderen Kanal als Amazon. Sollten Sie Transaktionen auch über Multi-Channel-Versand abwickeln, müssen Sie diese Informationen hier angeben.
NON_AMAZON	REFUND	Es müssen alle Transaktionen über andere Kanäle als Amazon angegeben werden, bei denen entweder eine Erstattung vorgenommen wird, ohne dass die Waren an Sie zurückgesendet werden, oder bei denen die Waren zu einem späteren Zeitpunkt zurückgesendet werden.
NON_AMAZON	RETURN	Dies sollte für Warenrücksendungen an Ihr Logistikzentrum deklariert werden, die durch Käufer getätigt werden, die Waren über einen anderen Kanal als Amazon erworben haben, wenn die Erstattung der Waren separat deklariert wurde. Diese Transaktion ist ausschließlich für die Aufzeichnung der Bewegung der an Sie zurückgesendeten Waren gedacht.
NON_AMAZON	Gutschrift	Wenn Sie Details in derselben Berichtsperiode zu sowohl der Erstattung haben, die Sie für die Artikel vorgenommen haben, die von einem Käufer zurückgesendet wurden, der nicht über Amazon gekauft hat (Erstattung), als auch zu der Bewegung der retournierten Waren zu Ihrem Logistikzentrum (Remission), können diese zusammen deklariert werden.
-	PURCHASE	Alle Käufe, die in Ländern getätigt wurden, für die Sie die Umsatzsteuer-Services bei Amazon abonniert haben. Dazu gehören zum Beispiel Warenkäufe von einem lokalen Lieferanten und andere für Ihre Geschäftstätigkeit entstandene lokale Kosten. Auch wenn ein Lieferant Ihnen keine Umsatzsteuer berechnet hat, zum Beispiel für die innergemeinschaftliche Lieferung von Waren an Sie in einem der Länder, für die Sie Umsatzsteuer-Services bei Amazon abonniert haben, müssen Sie diese möglicherweise bei Ihren Umsatzsteuereinreichungen deklarieren.
NON_AMAZON	STOCK_MOVEMENT	Sie müssen grenzüberschreitende Bewegungen Ihrer Waren innerhalb der EU zwischen den Logistikzentren deklarieren. Bitte geben Sie Details zu all Ihren grenzüberschreitenden Warenbewegungen an. Es ist nicht erforderlich, dass Sie Ihre EU-grenzüberschreitenden Warenbewegungen zwischen den Amazon-Logistikzentren deklarieren, da diese automatisch im Amazon-Bericht zu Umsatzsteuertransaktionen erfasst werden.
AMAZON	AMAZON_B2C_CANCELLED	Wenn Ihnen ein Unternehmen erst nach Erhalt einer Ausgangsrechnung eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer genannt hat, muss die Ausgangsrechnung von Amazon B2C korrigiert werden. Dies kann durch eine Gutschrift an diesen Kunden erfolgen. Damit wird die ursprüngliche Amazon B2C-Rechnung storniert. Die Details zur Gutschrift müssen Sie hier angeben. Diese Gutschrift sollte alle Einzelheiten der ursprünglichen Rechnung wiedergeben, z. B. die Werte und Umsatzsteuer-Beträge sollten identisch sein (nur mit anderen Vorzeichen).
AMAZON	AMAZON_B2B_CORRECTED	Wenn Ihnen ein Unternehmen nach Erhalt einer Ausgangsrechnung eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer genannt hat, muss die Ausgangsrechnung von Amazon B2C korrigiert werden. Dies kann durch Ausstellung einer Gutschrift (Amazon_B2C_Cancelled) und einer neuen B2B-Rechnung erfolgen. Die Details zur neuen Rechnung müssen Sie hier angeben. Die neue Rechnung muss die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Käufers und die auf Rechnungen für B2B-Transaktionen erforderlichen Angaben enthalten. Diese Korrektur kann Auswirkungen auf Ihren berechneten Umsatzsteuerbetrag haben (zum Beispiel in der EU für den grenzüberschreitenden Warenverkehr und falls lokal B2B-Reverse-Charge-Bestimmungen gelten).
AMAZON	IMPORT	In manchen Fällen sind einige IMPORT-Transaktionen in Ihrem zusätzlichen Umsatzsteuerbericht bereits ausgefüllt. Dies liegt daran, dass diese Transaktionen von den Umsatzsteuer-Services bei Amazon aufgrund der Bewegung Ihres Lagerbestands von außerhalb der EU als potenzielle Importtransaktionen identifiziert wurden. Dies dient dazu, Ihnen bei der Ermittlung potenzieller Importtransaktionen zu helfen, falls Sie als eingetragener Importeur agieren, diese Transaktionen jedoch nicht abschließen müssen. Wenn Sie der eingetragene Importeur sind und mit Ihrem Steuerberater geklärt haben, dass Sie zur Einziehung der Einfuhrumsatzsteuer berechtigt sind, sollten Sie diese Transaktionen mit den relevanten Informationen aktualisieren und sie als Teil Ihrer Einreichungen melden. Wenn diese Importtransaktionen nicht relevant sind oder Sie keine Einfuhrumsatzsteuer direkt an die Zollbehörden der EU bezahlt haben, sollten Sie diese Transaktionen ausschließen, indem Sie auf der Seite "Monatliche Daten angeben" auf "Fehlertransaktionen ausschließen" klicken. Weitere Informationen zur Meldung Ihrer Importtransaktionen finden Sie in unserem entsprechenden Webinar hier.
NON_AMAZON	IMPORT	Wenn Sie Waren von einem Land außerhalb der EU in die EU transportiert haben, haben Sie möglicherweise die Einfuhrumsatzsteuer direkt an die Zollbehörden des Importlandes gezahlt. Wenn Sie der eingetragene Importeur sind und mit Ihrem Steuerberater geklärt haben, dass Sie zur Einziehung der Einfuhrumsatzsteuer berechtigt sind, sollten Sie diese Transaktionen in den zusätzlichen Umsatzsteuerbericht mit den relevanten Informationen inkludieren. Weitere Informationen zur Meldung Ihrer Importtransaktionen finden Sie in unserem entsprechenden Webinar hier.

Weitere Einzelheiten zu den Informationen, die im zusätzlichen Umsatzsteuerbericht enthalten sein müssen, finden Sie auf dem Blatt Hilfe zu Transaktionstypen in der Vorlage Zusätzlicher Umsatzsteuerbericht.

Weitere Informationen zur Berechnung Ihrer Umsatzsteuerpflicht bei den Umsatzsteuer-Services bei Amazon erhalten Sie in diesem Video der Seller University.

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