挪威已推出电子商务增值税法规。这将改变您通过亚马逊店铺向挪威买家的商品销售的增值税计算方式。
对于通过任何亚马逊店铺订购、配送给挪威境内买家的符合以下条件的商品销售,亚马逊将代收挪威增值税:
对于这些交易,亚马逊将在买家结账时计算并收取挪威增值税,并将其直接上缴给挪威税务局。您不会在销售款项中收到挪威增值税金额,也不需要向挪威税务局上缴这部分金额。
如果您向已注册挪威增值税的挪威买家(B2B 买家)配送商品,则您的 B2B 买家将负责通过其增值税申报单自行申报任何挪威增值税。
如果您从挪威境内的库存配送商品,或者如果您的企业设立于挪威,则您的增值税责任不会发生变化。您应负责支付这些销售应缴的任何增值税。
有关此法律的更多信息,请在此处访问挪威税务局。
为了让您的业务做好准备,以应对面向挪威买家的商品销售征收挪威增值税的这一变更,我们建议您采取以下措施:
检查以下信息,确保您的卖家平台账户增值税详情准确无误:
查看您在 .co.uk、.de、.fr、.it 和 .es 中的定价设置,确保它们包含适用的增值税。您需要为该店铺提供包含所有适用税费(包括增值税)的市场价。有关更多信息,请参阅管理库存。
如果亚马逊负责申报增值税,亚马逊会向买家开具增值税发票。您不得为这些商品开具发票。如果亚马逊负责申报增值税,您能够从卖家平台下载两张单独的发票: (1) 您与亚马逊之间用于报税的发票;(2) 亚马逊开具给您的买家的增值税发票。亚马逊需要给买家开具第二种发票,而您无需为了报税提供此发票。您可以在卖家平台的【管理订单】中下载发票。
如果您已在欧洲注册加入亚马逊增值税计算服务,也可以使用现有的批量下载功能在欧洲卖家平台下载相关发票。选择“报告”选项卡下的“税务文件库”文件夹,然后点击“亚马逊增值税计算”选项卡,然后从“报告类型”下拉框中选择“增值税发票”。
如果您直接将商品配送给买家,则当您通过卖家平台的“确认发货”页面、配送确认模板或订单 API 确认发货时,需要提供实际发货地址。如果您使用订单 API 确认发货,则需要更新系统以通过 API 提供和查看发货地址。请访问帮助页面,了解更多详情。
如果您直接向买家发货,请确保一个订单编号下的每个订单均单独向买家发货。您不得将单个订单拆分为多个货件,也不得将多个订单合并为单个货件。
请向所选的物流承运人提供亚马逊的电子商务挪威增值税(以下称“NO VOEC”)注册号。相关 NO VOEC 编号对于用于销售商品的相关亚马逊店铺是独一无二的。因此,通过一家店铺进行的销售的 NO VOEC 编号可能与另一店铺的编号不同。请转至配送至挪威以了解更多信息。
针对通过任何亚马逊店铺订购、配送给挪威境内买家的符合以下条件的商品销售,亚马逊将代收挪威增值税:
对于这些交易,亚马逊将在买家结账时计算并收取挪威增值税,并将其直接上缴给挪威税务局。您不会在销售款项中收到挪威增值税金额,也无需向挪威税务局上缴这部分金额。
请注意,如果商品是从挪威境外存储的库存配送至挪威买家,则当前针对 350 挪威克朗以下的商品销售的增值税豁免不适用于这些销售,亚马逊将针对符合上述要求的所有销售计算和收取挪威增值税。
如果您向已注册挪威增值税的挪威买家(B2B 买家)配送商品,则您的 B2B 买家仍需自行通过其增值税申报单申报任何挪威增值税。
请注意,如果您从挪威境内的库存中配送商品,或者如果您的企业设立于挪威,则您的增值税责任不会发生变化。您仍需负责支付针对这些销售产生的任何应缴增值税。
如果您向挪威境内的挪威买家配送商品,挪威的新增值税规定将影响您的业务。这些变更仅影响配送至未在挪威注册挪威增值税的买家的部分商品销售。向已注册挪威增值税的买家的商品销售不受影响。
在卖家平台上确认订单时,您可以在订单详情页面上确定亚马逊根据此项法规收取增值税的订单。
如果确定由亚马逊收取增值税,您必须向所选的物流承运人提供亚马逊的挪威电子商务增值税(以下称“NO VOEC”)注册号。相关 NO VOEC 编号对于用于销售商品的相关亚马逊店铺是独一无二的。因此,通过一家店铺进行的销售的 NO VOEC 编号可能与另一店铺的相关编号不同。
亚马逊为每个店铺提供的 NO VOEC 编号如下所示:
店铺 | 申报实体 | VOEC 编号 |
---|---|---|
欧洲(.co.uk、.de、.fr、.it、.es) | Amazon Services Europe Sarl | VOEC2034417 |
美国 | Amazon.com Services LLC | VOEC2029170 |
日本 | Amazon Japan G.K | VOEC2034662 |
VOEC 编号必须标有“发件人的海关参考编号”或“VOEC 编号”。
您从挪威买家支付的销售付款中收到的订单收入可能会发生以下变化:
为了遵守新的增值税法规,亚马逊将针对您满足下述资格的销售计算并代缴应缴增值税。
在欧洲店铺发布的商品价格将被视为包含该店铺所在国家/地区的增值税。亚马逊将 (i) 根据店铺所在国家/地区移除增值税来计算不含增值税的商品价格,(ii) 确定不含增值税的商品价格是否低于 3,000 挪威克朗的阈值,以及 (iii) 在低于该阈值的情况下以实际金额计算挪威增值税。亚马逊将向买家收取包括挪威增值税在内的总金额。
例如,在 Amazon.de 商城发布的商品价格被视为包含任何适用的德国增值税。增值税的计算方法如下:
如果您已注册加入亚马逊增值税计算服务,亚马逊在此计算中将不会使用您提供的任何商品税务代码。您的商品税务代码将继续用于由您负责缴纳任何适用增值税的商品销售。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,由亚马逊配送,并且您已注册加入亚马逊增值税计算服务,亚马逊便会 (i) 使用您的增值税计算设置(包括您分配的商品税务代码)计算不含增值税的商品价格,以及 (ii) 估算向买家代收的进口费用和关税。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,由亚马逊配送,但您并未注册亚马逊增值税计算服务,亚马逊便会 (i) 向买家全额收取市场价款,以及 (ii) 估算向买家代收的进口费用和关税。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,并且由卖家自行配送,亚马逊便会向买家全额收取市场价款。您仍需承担向买家配送商品相关的所有费用,包括清关时应缴的所有进口费用和关税。
在美国店铺发布的商品价格不含任何税费。亚马逊将在市场价的基础上代收挪威增值税,并向买家收取总金额。
对于从挪威境外配送的货件,亚马逊将使用买家订单的市场价确定货件价值是高于还是低于 3,000 挪威克朗的阈值。如果价值等于或低于此阈值,亚马逊将计算应缴的挪威增值税,并向买家代收相应金额。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,并且由亚马逊配送,则亚马逊将估算向买家收取的进口费用和关税。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,并且由卖家自行配送,亚马逊便会向买家全额收取市场价款。您仍需承担向买家配送商品相关的所有费用,包括清关时应缴的所有进口费用和关税。
在日本店铺发布的商品价格被视为包含日本消费税。亚马逊将 (i) 从商品价格中移除日本消费税来计算不含税费的商品价格,(ii) 确定不含税费的商品价格是否低于 3,000 挪威克朗的阈值,以及 (iii) 在低于该阈值的情况下以实际金额计算挪威增值税。亚马逊将向买家收取包括挪威增值税在内的总金额。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,并且由亚马逊配送,则亚马逊将估算向买家收取的进口费用和关税。
如果货件价值超过 3,000 挪威克朗,并且由卖家自行配送,亚马逊便会向买家全额收取市场价款。您将需要承担向买家配送商品相关的所有费用,包括清关时应缴的所有进口费用和关税。
商品价值是指售出并配送给挪威买家的单件商品的内在价值。此价值等于商品售出的价格,不含以下费用:
如果买家订购了价值低于 3,000 挪威克朗的多件商品,亚马逊仍需代收和代缴挪威增值税。但是,如果订单包含至少一件高于 3,000 挪威克朗的商品,则该订单将排除在此项法规的范围之外。
您有责任遵守所有欧洲增值税注册义务。
请访问我们专用的增值税计算页面,详细了解您的增值税义务。
如果您在德国、法国、意大利、西班牙、波兰和捷克共和国的增值税注册及申报方面需要帮助,请访问亚马逊增值税整合服务立即进行注册。
亚马逊增值税交易报告 (AVTR):
亚马逊增值税交易报告中有两列,可帮助您确定由亚马逊负责申报增值税的交易:
您可以在此处查看亚马逊增值税交易报告字段定义的详细信息。此处提供了亚马逊增值税交易报告样本。
增值税计算报告 (VCR):
增值税计算报告中有两列,可帮助您确定由亚马逊负责申报增值税的交易:
此处提供了增值税计算报告样本。
请为亚马逊欧洲店铺提供包含所有适用税费(包括增值税)的市场价。
前往管理库存。您可以通过更新“商品价格”并点击“保存”来设置商品价格。或者,请点击管理库存页面中所需行对应的“编辑”,然后在“报价”选项卡中更新“您的商品价格”。点击“保存并完成”以完成更改。
不。如果您将商品配送给已注册挪威增值税的买家,并从挪威境外发货,则您的 B2B 买家仍需自行通过其增值税申报单申报任何挪威增值税。