Viele Gerichtsbarkeiten haben Steuerregelungen für "Fernabsätze" eingeführt, nach denen ausländische Dienstleister (wie Amazon) Umsatzsteuern (USt) berechnen, von ihren Kunden (z. B. Verkaufspartnern in den Online-Shops von Amazon) einziehen und abführen müssen. Darunter fallen USt, VAT, GST, Verbrauchssteuer und andere ähnliche Transaktionssteuern. In den meisten Ländern werden die in den Geltungsbereich der Steuern fallenden Dienstleistungen als "Elektronisch erbrachte Dienstleistungen" bezeichnet (abgekürzt ESS für den englischen Begriff "Electronically Supplied Services"). Der Geltungsbereich variiert jedoch je nach Land und umfasst in manchen Fällen fast alle Dienstleistungen, die von einem Fernlieferanten bereitgestellt werden.
ESS sind im Allgemeinen definiert als Dienstleistungen mit den folgenden Merkmalen:
In den meisten Gerichtsbarkeiten fallen Angebotsgebühren wie für "Verkaufen bei Amazon" und Werbegebühren wie für Amazon Sponsored Advertising ("Werbung") unter die Definition von Fernabsätzen und unter die ESS-Steuervorschriften. "Versand durch Amazon" und damit verbundene Gebühren fallen generell nicht in den Geltungsbereich dieser Regeln.
Wenn die folgenden Bedingungen zutreffen, ist Amazon möglicherweise verpflichtet, Ihnen Umsatzsteuer auf Ihre Gebühren für Werbung und Verkaufen bei Amazon zu berechnen:
In den meisten Gerichtsbarkeiten, die Steuern auf Fernabsätze erheben, müssen nicht ansässige Dienstleister Ihren Business-Kunden die Umsatzsteuer in Rechnung stellen. Hierzu muss der Empfänger der Dienstleistung normalerweise seine Umsatzsteuer- oder Steuernummer an den Dienstleister übermitteln.
Die folgende Tabelle zeigt Gerichtsbarkeiten, in denen Amazon gemäß den lokalen Gesetzen Steuern auf Fernverkäufe von Dienstleistungen erhebt. Außerdem wird angegeben, ob die Angabe einer Umsatzsteuer- oder Steuernummer Auswirkungen auf die Besteuerung hat. Beachten Sie, dass sich Steuergesetze häufig ändern und die nachfolgend aufgeführten Informationen möglicherweise bereits veraltet sind. Diese Informationen dienen nur als Referenz und sind nicht als alleinige Informationsquelle geeignet. Wenn Sie Fragen haben, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
Ihr Unternehmensstandort | Werden meine Gebühren besteuert, wenn ich meine Steuernummer angebe? | Werden meine Gebühren besteuert, wenn ich meine Steuernummer NICHT angebe? |
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Europäische Union | Nein | Ja |
Nicht-EU-Länder in Europa | ||
Albanien (AL) | Nein | Ja |
Weißrussland (BY) | Nein | Ja |
Kanarische Inseln (IC) | Nein | Ja |
Island (IS) | Nein | Ja |
Norwegen (NO) | Nein | Ja |
Ukraine (UA) | Nein | Ja |
Serbien (RS) | Ja | Ja |
Schweiz (CH), Büsingen und Liechtenstein (LI) | Ja | Ja |
Vereinigtes Königreich (GB) | Nein | Ja |
Asien | ||
Armenien (AM) | Nein | Ja |
Bangladesch (BD) | Nein (ab Februar 2022) | Ja (ab Februar 2022) |
Indien | Nein | Ja (nur Werbung) |
Indonesien | Ja | Ja |
Japan (JP) | Nicht zutreffend* | Ja (nur "Verkaufen bei Amazon") |
Malaysia (MY) | Ja | Ja |
Saudi-Arabien (SA) | Nein | Ja |
Singapur (SG) | Nein |
Ja (nur "Verkaufen bei Amazon") |
Südkorea (KR) | Nein | Ja |
China-Taiwan | Nein | Ja |
Vereinigte Arabische Emirate (UAE) | Nein | Ja |
Afrika | ||
Kenia | Nein | Ja |
Nigeria | Ja (ab 1. Februar 2022) | Ja (ab 1. Februar 2022) |
Südafrika (ZA) | Ja | Ja |
Ozeanien | ||
Australien (AU) | Nein | Ja |
Neuseeland (NZ) | Nein | Ja |
Nordamerika | ||
Bahamas | Ja | Ja |
Barbados (BB) | Ja | Ja |
Kanada (CA) | Nein | Ja |
British Columbia (CA-BC) | Ja | Ja |
Saskatchewan (CA-SK) | Ja | Ja |
Quebec (CA-QC) | Nein | Ja |
Costa Rica (CR) | Ja | Ja |
Mexiko (MX) | Ja (nur "Verkaufen bei Amazon") | Ja (nur "Verkaufen bei Amazon") |
Südamerika | ||
Chile (CL) | Nein | Ja |
Kolumbien (CO) | Nein | Ja (nur Werbung) |
Kontinentübergreifend | ||
Russland (RU) | Ja | Ja |
Türkei (TR) | Nein | Ja |
Amazon bestimmt Ihren Standort und/oder den Standort Ihres Unternehmens aus den Daten, die Sie in Ihrem Seller Central-Konto angeben. Zu den relevanten Kontodaten gehören unter anderem:
Achten Sie darauf, dass Ihre Kontoinformationen stets korrekt und aktuell sind, um zu gewährleisten, dass Sie korrekt besteuert werden. Andernfalls wird die Umsatzsteuer möglicherweise falsch berechnet, was zusätzliche Kosten für Ihr Unternehmen bedeutet.
Die oben genannten Kontoinformationen können in Einstellungen > Informationen zum Verkäuferkonto aktualisiert werden.
Die von Ihnen als Geschäftsadresse angegebene Adresse muss Ihren primären Geschäftssitz angeben, an dem Sie Dienstleistungen von Amazon erhalten. Ihre Geschäftsadresse ist in der Regel der Ort, an dem Sie Ihr Unternehmen registriert haben und an dem sich die Geschäftsleitung befindet. Für Nicht-Business-Verkäufer ist dies der übliche Wohnsitz.
Amazon führt möglicherweise Identitätsprüfungen durch, um zu bestätigen, dass Ihr Unternehmen unter dieser Adresse ansässig und von dort aus tätig ist.
Geben Sie die Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer an, die im Land Ihrer Geschäftsadresse ausgestellt wurde. Wenn Sie diese Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht angeben, kann das zu falschen Steuerzahlungen führen.
Hinweis: Sie können auch andere Umsatzsteuer-Identifikationsnummern angeben, die in Ländern außerhalb des Landes der Geschäftsadresse zu Ihrem Unternehmen gehören.
Die angegebene Standard-Versandadresse muss der Hauptadresse entsprechen, von der aus Sie Bestellungen mit Versand durch Verkäufer versenden. Beachten Sie, dass Amazon anhand dieser Adresse die Gerichtsbarkeit bestimmen kann, in der Sie Verkäufe tätigen.
Ihre Rücksendeadresse ist die Hauptadresse, an der Sie Warenrücksendungen von Kunden annehmen.
Die Rechnungsstellung für steuerpflichtige Verkäufe von Fernabsätzen ist je nach Gerichtsbarkeit unterschiedlich. Amazon stellt eine Rechnung aus, wenn dies gesetzlich vorgeschrieben ist.
Ihre Steuerrechnungen finden Sie unter Seller Central > Berichte > Steuerdokumente > Rechnungen über Verkäufergebühren.
Unabhängig davon, ob Amazon eine Rechnung ausstellt, können Sie die Umsatzsteuergebühren in den Berichten nach Zeitraum überprüfen. Sie finden diese Berichte unter Seller Central > Berichte > Zahlungen > Berichte nach Zeitraum. Hier können Sie einen Bericht zu den Transaktionen für einen bestimmten Zeitraum auswählen.
Wie Sie eine Steuernummer oder Umsatzsteuernummer erhalten können, variiert je nach Gerichtsbarkeit. Weitere Informationen erhalten Sie auf der Website der zuständigen Steuerbehörde oder bei Ihrem Steuerberater. Wenn in Ihrem Land keine Umsatzsteuer erhoben oder Fernabsätze nicht besteuert werden, können Sie Ihre Steuer- oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer dennoch in Ihrem Seller Central-Konto angeben.
Wie oben beschrieben berechnet Amazon die Umsatzsteuer auf Ihre Gebühren auf der Grundlage der von Ihnen bereitgestellten Informationen zum Unternehmen.
Wenn Sie der Meinung sind, dass die Berechnung fehlerhaft ist, können Sie eine Erstattung der zuvor in Rechnung gestellten Umsatzsteuer beantragen.
So fragen Sie nach, ob eine Erstattung möglich ist:Amazon hilft Verkäufern gern, bietet jedoch keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, wenn Sie Steuerfragen haben oder Hilfe bei Ihrer Steuererklärung benötigen. Zur Unterstützung der Verkäufer hat Amazon eine Liste externer Steuerberater zusammengestellt. Amazon empfiehlt keine bestimmten Steuerberater oder deren Dienstleistungen.